A könyvelői szerződés, felelősség kézikönyve (KÖNYV + PENDRIVE) Szerző: Dr.
Sallai Csilla Vezinfó Kiadó, 2023 Szinte napi szinten szembesülünk azzal a
problémával, hogy egy nem körültekintően megkötött könyvelésre vonatkozó
szerződés miatt valakit kár, hátrány ér. Ezek az esetek jelentős részben
elkerülhetők lennének vagy legalább kisebb kár keletkezne, ha a felek ? a
könyvelő és az ügyfél ? az üzleti kapcsolat kezdetén közösen és egyénenként is
átgondolták volna az együttműködés kereteit, gyakorlati buktatóit. Jogos a
kérdés, hogy mitől lesz ?jó? egy könyvelésre vonatkozó szerződés. Akkor
tekinthető egy ilyen szerződés (és ez általában minden szerződésre igaz) jónak,
ha kellően védi az ügyletben részt vevő felek érdekeit. Ebből az állításból
következik, hogy ? bár a könyv fő célközönsége a könyvelői társadalom, de ?
legalább olyan fontos az ügyfelek érdekeinek a védelme is, hiszen sajnos
számtalanszor jut el hozzánk gondatlan könyvelői munka híre. Gyakran hallani,
hogy ?felesleges túlbonyolítani a szerződést, mert majd az élet fogja az
együttműködést tartalommal megtölteni?. Ez az álláspont csupán az első vitáig,
nézeteltérésig védhető. Abban a pillanatban, amikor valamelyik szerződő félnek
kára származik az együttműködésből, elindul a felelőskeresés. Nem vagy nem
megfelelően rögzített együttműködési feltételrendszer esetén kellemetlen vita
alakulhat ki arról, hogy valójában milyen tartalmat értettek a felek a szerződés
és az együttműködés mögé. Ez azért lehet komoly gond, mert az ügyfelek
(cégvezetés, döntéshozók) igen gyakran nincsenek tisztában az általuk
működtetett cégre háruló számviteli, adózási és adminisztrációs feladatokkal.
Úgy gondolják, hogy ?minden, ami papír, az a könyvelés feladata?. De ma már ez a
felvetés abból az aspektusból sem lehet igaz, hogy a könyvvezetési, adózási és
adminisztratív területeken papír helyett egyre inkább adatokról,
adatállományokról, információkról beszélünk. Ahhoz, hogy megfelelő könyvelésre
vonatkozó szerződést kössünk, tisztában kell lenni a szerződésre vonatkozó jogi
keretekkel, illetve a felek működési és érdekrendszerével. Éppen ezért úgy
építettük fel ezt a könyvet, hogy folyamatosan utalunk azokra a jogszabályokra
is, amelyek ismerete a könyvelésre vonatkozó szerződés adott pontjában
jelentőséggel bír, illetve felhívjuk a figyelmet a gyakorlati buktatókra,
átgondolandó kérdésekre. A könyv előző kiadása óta a körülöttünk lévő világ
nagyon sokat változott. A napi munkában beépült a digitalizáció egy eddiginél
jóval magasabb szintje, a pandémia pedig számos új ügyfélkapcsolati buktatót
hozott felszínre. Az ügyfelek gazdasági élete sem lett egyszerűbb, így nagyon
gyakran a saját nehézségeik megoldását is a könyvelőtől várják. S természetesen
a jogszabályi környezet is folyamatosan változott az előző kiadás óta, amely
változások az ügyfél-könyvelő relációban is számos dolog átgondolását, újra
fogalmazását igénylik. Ahogy nincs két egyforma vállalkozás, úgy nincs két
egyforma könyvelőiroda sem. Az ügyfelek szakmai, emberi, etikai sokszínűsége
pedig ma még adottság, mert a könyvelők ? elsősorban gazdasági megfontolások
miatt ? nagyon nehezen tudnak szakosodni, specializálódni. A könyvben egy
alapnak tekinthető mintát (ÁSZF és szerződés) tekintünk át, látunk el
megjegyzésekkel és jogszabályi idézetekkel. Ez alapján mindenki végig tudja
gondolni és ki tudja alakítani a saját feltételrendszerének megfelelő
szerződéses keretrendszert, szolgáltatási palettát. A könyvhöz egy pendrive-ot
is mellékelünk, amelyen szerkeszthető formában is közreadjuk ezt a tartalmat. Az
előző kiadás óta kapott visszajelzések megerősítettek bennünket abban, hogy jól
gondolkodtunk akkor, amikor a könyv mellékletbe nem ?csak? a szerződés és az
ÁSZF szövegét tettük, hanem az e dokumentumok magyarázatát is tartalmazó
szöveget. Továbbra is ezzel szeretnénk ?rákényszeríteni? mindenkit arra, hogy
foglalkozzon minél több könyvelő és ügyfél közötti kérdéssel, gondolja át,
mennyiben elfogadható, követhető számára a könyvben közzétett eljárás, majd ez
után alakítsa ki a saját működési feltételrendszerét. A kötet adatai: Formátum:
B/5 Megjelenés éve: 2023 Terjedelem: 416 oldal (Pendrive melléklettel!) A
tartalomból: BEVEZETŐ KÖNYVELÉS: múlt - jelen -jövő SZERZŐDÉSKÖTÉS ? A
szerződéses viszony kezdetén ? Az együttműködés hatálya alatt ? Tájékoztatási
kötelezettség ÁLTALÁNOS SZERZŐDÉSI FELTÉTELEK (ÁSZF) Könyvviteli szolgáltatás ?
A könyvviteli szolgáltatás tartalma ? Cégjogi jellegű feladatok ? Gazdálkodási
jellegű feladatok ? Dokumentálás ? Speciális adózási feladatok ? Egyéb feladatok
? A főkönyvi könyvelés és a kapcsolódó nyilvántartások vezetése ? Együttműködés
a könyvviteli szolgáltatásban Bérszámfejtési tevékenység ? A bérszámfejtési
tevékenység tartalma ? Együttműködés a bérszámfejtésben Együttműködés általános
feltételei ? A kapcsolattartás személyi feltételei ? Felelősségi kérdések ?
Garanciák ? A Pmt. ? Titoktartás ? Az adatfeldolgozás feltételei (GDPR) ?
Honorárium ? Együttműködés hatálya SZERZŐDÉS ? Szerződés könyvvezetési és
bérszámfejtési munkákra ? Ügyfél-átvilágítási adatlap (1. sz. melléklet) ?
Kiemelt közszereplői nyilatkozat (2. sz. melléklet) ? Szolgáltatások köre (3.
sz. melléklet) ? Kapcsolattartás (4. sz. melléklet) ? Szolgáltatási díjak (5.
sz. melléklet) FÜGGELÉK ? Könyvtárstruktúra - minta ? Teljességi nyilatkozat -
minta ? Adatleltár felvétele - minta ZÁRÓ GONDOLATOK Pendrive tartalmi
felépítése: ? Technikai információk ? ÁSZF minta magyarázatokkal ? Könyvelői
szerződés minta ? Ügyfélátvilágítási adatlap minta ? Kiemelt közszereplői
nyilatkozat minta ? Szolgáltatások köre minta ? Kapcsolattartás minta ?
Szolgáltatási díjak minta ? Könyvtárstruktúra minta ? Teljességi nyilatkozat
minta ? Adatleltár felvétele minta